記賬走營業(yè)外支出科目。和稅務(wù)局或者企業(yè)稅管員溝通支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，如果合理，稅前也可以扣除，正常處理即可。

發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中，所開具和收取支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 了，不能證明款項(xiàng)是否收付。

發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價(jià)格。除了預(yù)付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會(huì)計(jì)賬務(wù)的重要憑證。中國會(huì)計(jì)制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票。政府部門收費(fèi)、征款的憑證各個(gè)時(shí)期和不同收費(fèi)征款項(xiàng)目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費(fèi)收款收據(jù)。為內(nèi)部審計(jì)及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨(dú)一無二的流水賬號(hào)碼，防止發(fā)票重復(fù)或跳號(hào)。簡單來說，發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對(duì)于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證；而對(duì)于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。

發(fā)票在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有極其重要的意義和作用，如下支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ：

1.發(fā)票具有合法性、真實(shí)性、統(tǒng)一性、及時(shí)性等特征，是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一。

2.發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體，是財(cái)務(wù)管理的重要工具。

3.發(fā)票是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，征收稅款的重要依據(jù)。

4.發(fā)票是國家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段。

財(cái)務(wù)做賬流程：

1.根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2.根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

3.月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

6.將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

1、把沒有正式發(fā)票支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的金額記入"其支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 他應(yīng)收款",待有支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 了其支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 他發(fā)票沖抵即可.

借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字,也可記入相應(yīng)支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的費(fèi)用,但這部份費(fèi)用屬白條支出,稅務(wù)是不認(rèn)可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加.

借:相關(guān)費(fèi)用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

已付款沒有發(fā)票的費(fèi)用怎么處理?

有兩種方法:

一、先記入"其他應(yīng)收款--***",再自己拿現(xiàn)金以其他應(yīng)收款單位名稱交到銀行

借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款

二、到稅務(wù)局開發(fā)票入賬,但是開票是要交稅的噢.

付款后沒有發(fā)票如何做賬?

如果是費(fèi)用,那就一定要有發(fā)票才行.像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預(yù)付款中,往來款是在后期要?dú)w還的.

在實(shí)際工作中,很多企業(yè)或多或少的都會(huì)遇到這種情況,如租賃個(gè)人房產(chǎn),支付房租時(shí)無法取得發(fā)票;餐飲企業(yè)直接從農(nóng)民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發(fā)票;建造固定資產(chǎn)時(shí),雇傭的農(nóng)民工的勞務(wù)費(fèi)無法取得發(fā)票等等.

在工作中,有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員,認(rèn)為只有發(fā)票才是會(huì)計(jì)處理的唯一原始憑證,有的拿別的發(fā)票來沖抵此項(xiàng)無發(fā)票的費(fèi)用;也有的直接將費(fèi)用計(jì)提后,不做支付處理;甚至有些財(cái)務(wù)人員只要沒有發(fā)票就不做賬務(wù)處理.這些處理方式,都是不正確的,也是不可取的.

1、無論發(fā)票開具的內(nèi)容是什么,也無論是否取得發(fā)票,均應(yīng)按實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬.

凡是學(xué)過財(cái)務(wù)知識(shí)的財(cái)務(wù)人員,在剛接觸財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程,首先都會(huì)學(xué)到《會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求》的內(nèi)容,這也是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中所提供的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的基本要求,它主要包括可靠性、相關(guān)性、可理解性、可比性、實(shí)質(zhì)重于形式、重要性、謹(jǐn)慎性和及時(shí)性等.

2、未取得發(fā)票的成本費(fèi)用支出,影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,需多交企業(yè)所得稅.

企業(yè)購買商品或勞務(wù)過程中,如果發(fā)生的相關(guān)的支出,沒有取得發(fā)票,列入成本費(fèi)用或資產(chǎn)時(shí),很難被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可,也就是說很難在稅前扣除.如企業(yè)建造廠房,雇傭農(nóng)民工,支付給農(nóng)民工的勞務(wù)費(fèi)很難取得發(fā)票,在賬務(wù)處理,該勞務(wù)費(fèi)應(yīng)作為該廠房原值的一部分,應(yīng)按其原值計(jì)提折舊.但所得稅匯算清繳時(shí),其稅收確認(rèn)的原值中應(yīng)扣減這一部分,同時(shí)稅收確認(rèn)的折舊也是以扣除值后的金額計(jì)算的.二者折舊的差額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,交納企業(yè)所得稅.

3、一點(diǎn)建議

建議企業(yè)在發(fā)生的相關(guān)支出,對(duì)方無法開具發(fā)票時(shí),請(qǐng)對(duì)方到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票.這樣即便于企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理,也能稅前扣除.如果對(duì)方不愿意去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開,企業(yè)可以自行去稅務(wù)機(jī)關(guān)開具,同時(shí)代繳各項(xiàng)稅費(fèi),向?qū)Ψ街Ц顿M(fèi)用將代繳稅費(fèi)從中扣除.

沒有發(fā)票只有收據(jù)做賬方法如下：

1、無票費(fèi)用在做賬時(shí)如實(shí)記賬支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，但是在稅務(wù)處理上，無票費(fèi)用不允許做稅前扣除，因此在納稅申報(bào)時(shí)，必須做納稅調(diào)整；

2、一般情況下要求盡量取得發(fā)票，實(shí)在不能取得發(fā)票的，憑拿來的收據(jù)，證明是公司發(fā)生的業(yè)務(wù)，如實(shí)做帳；

3、年度所得稅匯算清繳時(shí)，將做進(jìn)費(fèi)用的收據(jù)金額加匯總做所得稅的納稅調(diào)增。

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

第四十四條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表。利潤表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

小企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表可以不包括現(xiàn)金流量表.第三十五條

企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品。提供勞務(wù)等發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本等的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入、勞務(wù)收.入等時(shí)，將已銷售產(chǎn)品。已提供勞務(wù)的成本等計(jì)入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的，或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)導(dǎo)致其承擔(dān)了一項(xiàng)負(fù)債而又不確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

該支出屬于賠償金性質(zhì)支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，付款方通?？梢杂浫霠I業(yè)外支出科目處理。

該賬務(wù)處理必須以雙方已簽訂的合同作為附件之一支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，合同中應(yīng)具備相應(yīng)質(zhì)量補(bǔ)償金方面的條款。同時(shí)，應(yīng)要求委托方在收到款項(xiàng)后開具收款收據(jù)，該收據(jù)也作為賬務(wù)處理的原始憑證附件。

所以，就算收款方不開發(fā)票，也應(yīng)開收據(jù)，作為付款方賬務(wù)處理的原始憑證。

1、如題所述支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，如屬于所售出商品在商品三包期內(nèi)的索賠性質(zhì)支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，那么支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，該賠付商品無需開具發(fā)票，一般計(jì)入銷售費(fèi)用（售后服務(wù)費(fèi)）科目處理；

2、以上僅供參考，請(qǐng)予結(jié)合實(shí)際情況再做判斷，依法操作。

費(fèi)用支出沒有票據(jù)的做賬處理如下：

1、沒有發(fā)票的費(fèi)用是不能入賬的。即使入賬支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 了支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，也不能在匯算清繳時(shí)支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，稅前扣除；

2、沒有發(fā)票的費(fèi)用，即沒有真實(shí)票據(jù)作為依據(jù)。在計(jì)算繳納所得稅時(shí)(即常說的稅法上的規(guī)定)不允許在稅前列支的費(fèi)用，就要將利潤調(diào)增。也可以說不允許稅前扣除的費(fèi)用開支是要交所得稅的；

3、稅前扣除主要指所得稅稅前扣除項(xiàng)目，包括企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅稅前可以扣除的項(xiàng)目。

溫馨提示：以上解釋僅供參考。

應(yīng)答時(shí)間：2020-12-10，最新業(yè)務(wù)變化請(qǐng)以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

[平安銀行支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 我知道]想要知道更多？快來看“平安銀行支付賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 我知道”吧~